Бухгалтерский учет инвестиций кратко и понятно

Бухгалтерский учет в инвестиционной компании

Бухгалтерский учет в инвестиционной компании сталкивается с проблемой, когда для фирмы требуется создать временные вложения свободных средств либо же организовать долгосрочные дочерние компании. На российском рынке набирает популярность долевое участие в строительстве недвижимости и инвестирование в ценные бумаги. Это вызывает необходимость бухучета в инвестиционной компании затраченных финансов.

Бухгалтерский учет в инвестиционной компании

Бухгалтерский баланс инвестиционных компаний берет на учет вложения, основываясь на документах, подтверждающих факт инвестирования, будь то договор или ценные бумаги. Бухгалтерское дело в инвестиционных компаниях определяет долгосрочные инвестиции от одного года, тогда как краткосрочные — менее 1 года.

Цели вложений

Предприятие может осуществлять инвестирование с целью получения прибыли, перепродажи объекта инвестирования или для прочих целей. Однако вместе с выгодами инвестор берет на себя и все риски. Ведение бухучета инвестиционными компаниями предполагает записывать доход согласно разнице, в стоимости акций после начисления по ним дохода между фактически затраченными средствами на их приобретение.

Учет и проводки

Организация бухгалтерского учета в инвестиционной компании на момент приобретения акций требует оценивать вклады по затраченным средствам. Также в учет идут другие затраты, связанные с покупкой. Это услуги брокера по посредничеству, оплата комиссии за банковские операции, а также расходы на консультантов. Главный бухгалтер инвестиционной компании производит синтетический учет и согласно ему субсчета. Последние позволяют вести аналитический учет.

«Паи и акции». Речь идет о приобретении и движении капиталов в акции ОАО и долевого участия в капиталах иных организаций. «Долговые ценные бумаги». Бухотчетность инвестиционной компании учитывает такие бумаги как частных, так и государственных организаций. «Предоставленные займы». В учет идет движение средств, предоставляемых в займ юридическим или физическим лицам. Однако обеспечиваемые векселями долги учитываются отдельно. «По договору простого товарищества». ПБК бухгалтерский учет инвестиционной компании учитывает средства, вкладываемые в общее имущество двух или нескольких организаций. 59 – отдельный пункт по вложениям, по которым наблюдается устойчивое падение стоимости. В таком случае учет идет как «Резервы под обесценивание».

По указанным субсчетам можно провести анализ бухгалтерской отчетности инвестиционной компании за определенный период.

Налоговый учет

Временные и постоянные разницы создаются для отражения инвестиций и дальнейшего налогового учета. При оплате приобретаемых вложений денежными средствами существуют следующие особенности бухгалтерского учета в инвестиционной компании:

Суммовые разницы. В период до учета вложений, если были начисления процентов за кредитные средства, выданные на инвестирование, эти затраты учитываются в первоначальных расходах. Налоговый кодекс рассматривает данный вопрос как временные налоговые разницы. Требуемый бухгалтер в инвестиционную компанию должен учитывать цену приобретения и все сопутствующие расходы на инвестирование. Они включают консультацию, комиссии и оплату услуг посредников. Все эти расходы включают в первоначальную стоимость.

Отражение в балансе

Организация бухгалтерского дела в инвестиционных компаниях определяет разницу между краткосрочными и долгосрочными вложениями. Последние относятся к внеоборотным активам, тогда как первые к оборотным. К ним относятся:

долговые бумаги; депозиты; безвозмездные вклады по простому сотрудничеству; акции; выданные займы, учитывая полагающиеся процентные выплаты.

Бухгалтер в инвестиционную компанию требуется для проведения учета средств, затраченных на инвестирование, включая дополнительные расходы на посредничество, комиссии и консультации. Необходим правильный учет суммовых разниц и обесценивающихся вкладов. Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Политика конфиденциальности Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных. Политика конфиденциальности Услуги для ведения бизнеса. Вы занимаетесь бизнесом — мы Вам помогаем! Источники: Https://www. audit-it. ru/articles/account/assets/a20/40602.html Https://finabi. ru/buhgalterskaya_otchetnost/bukhgalterskiy_uchet_v_investitsionnoy_kompanii_/ Https://www. buhgalteria. ru/article/pokupka-investitsionnykh-aktivov Https://1-fin. ru/?id=3318